Программа семинара:
1 часть. Вопросы бухгалтерского учета и отчетности организаций строительной сферы.
Лектор: Ефремова А.А.
Программа:
- Субъекты строительной деятельности – инвестор, застройщик, подрядчик, их экономико-правовые взаимоотношения и традиционная первичная документация, оформляющая эти отношения. Особенности организации учета на трех фазах строительного процесса – проектирование и подготовка к строительству, строительство, передача построенного объекта. Особенности строительства многоквартирных домов (МКД) по договорам долевого участия (ДДУ).
- Договор строительного подряда: что нужно знать бухгалтеру. Особенности строительства многоквартирных домов (МКД) по договорам долевого участия (ДДУ).
- Сбор затрат на строительство объекта. Распределение затрат на прямые и косвенные. Аналитический учет. Особенности документирования затрат. Формирование стоимости построенных помещений (квартир и коммерческой недвижимости).
- Сложные случаи сбора затрат: перенос чужих линейных объектов, использование частей ликвидированного объекта, строительство временных титульных и нетитульных сооружений, технологическое присоединение к энергосетям, давальческие строительные материалы.
- Аренда земли под строительство объектов и строительной техники: особенности оценки срока аренды, расчета величины и отражения в учете права пользования арендованным объектом (ППА) и обязательства по его оплате, амортизация ППА, завершение и продление договора аренды, изменение условий договора о сроке аренды и величине арендной платы.
- Бухгалтерский учет сбора средств дольщиков и передачи им прав требования на построенные помещения (квартиры) и завершенных строительством помещений (квартир). Отражение в учете операций по эскроу-счетам.
- Передача части помещений и объектов инфраструктуры местным органам управления и предприятиям коммунального хозяйства.
- Особенности бухгалтерского учета у подрядной строительной организации. Применение ПБУ 2/2008 «Учет договоров строительного подряда»: порядок признания доходов и расходов способом «по мере готовности». Возможность использования бухгалтерских показателей для целей налогообложения прибыли. Примеры расчетов и отражения в учете непредъявленной к оплате начисленной выручки.
- Особенности учетной политики строительной организации.
- Инвентаризация завершенного строительством объекта. Отражение в учете результатов.
- Формирование бухгалтерской отчетности строительной организации: бухгалтерский баланс, отчет о финансовых результатах, отчет о движении денежных средств. Что должно быть раскрыто в пояснениях к отчетности.
2 часть. Вопросы налогового учета и отчетности организаций строительной сферы.
Лектор: Смирнова Т.С.
Программа:
- НДС в строительных компаниях в 2024г.: новые правила начисления НДС для застройщиков при долевом строительстве, определение налоговой базы, применение налоговых вычетов, перевыставление счетов-фактур, использование налоговых льгот. Момент определения налоговой базы по НДС для застройщика и подрядчика. Раздельный учет облагаемых и необлагаемых операций Порядок признания вычетов – как не пропустить три года. Налоговая декларация по НДС и контрольные соотношения. Расхождения в декларациях заказчика и подрядчика: устраняем разрывы. Уточнённые декларации: право и обязанность налогоплательщика. Ошибки, не приводящие к сдаче уточненных деклараций. Судебная практика по налогу в строительных организациях.
- Налог на прибыль в строительных компаниях в 2024г.: новый инвестиционный вычет, программа субсидирования найма в 2024г., повышающие коэффициенты по ОС и НМА, учет курсовых разниц в 2024г. Новые требования по признанию кредиторской и дебиторской задолженности. Особенности учета доходов и расходов в 2024г. Доходы, не учитываемые для налогообложения. Краткосрочные и долгосрочные договоры подряда: признание выручки по правилам гл.25НК. Прямые и косвенные расходы: как разделить, чтобы избежать споров. Что не нравится налоговым органам в договорах субподряда, когда могут доказать получение необоснованной налоговой выгоды с учетом ст.54.1 НК. Новый подход ВС и ФНС к необоснованной налоговой выгоде. Расходы в строительной организации: материальные расходы (спецодежда и форменная одежда для своих сотрудников и работников по субподряду, технологические потери, давальческие материалы и др.), расходы на оплату труда, в т.ч. для вахтовиков, соцпакет для работников, прочие расходы (командировки, представительские, реклама, аренда и лизинг, содержание транспорта и компенсации за использование личного авто, на разработку проектной документации и др.) Основные средства и НМА в налоговом учете строительных организаций. Учет нетитульных временных сооружений. Имущественные налоги (транспорт, земля, недвижимость) Внереализационные расходы: проценты по займам и кредитам, безнадежные долги, скидки и премии, неустойка дольщикам, расходы на устранение недостатков, допущенных при выполнении работ на объекте заказчика и выявленных в течение гарантийного срока эксплуатации, утилизация строительного мусора и др. Камеральная проверка налоговой декларации с учетом специфики строительных организаций. Арбитражная практика по налогу.
- НДФЛ и страховые взносы. Новации 2024г. Оплата и компенсации вахтовикам. Налоговые вычеты. Выплаты, не учитываемые в доходах физического лица. Отчетность по НДФЛ и страховым взносам с учетом контрольных соотношений.
- Важные судебные решения по вопросам налогообложения строительных организаций. Налоговый контроль в строительном бизнесе и субсидиарная ответственность должностных лиц компании.
+ Подборка 10 самых актуальных вопросов-ответов Горячей линии
+ Ответы на вопросы в течение 3-х дней после мероприятия
Стоимость для клиентов компании: в офисе РИЦ КонсультантПлюс — 3000р, 2-й сотрудник от организации и каждый следующий — 2000р.Стоимость без скидки — 7000р.
