Программа семинара:
1. Налог на прибыль
- Учет НМА (различия между бухгалтерским и налоговым учетом): видеоролики, сайты, лицензии на программы для ЭВМ, товарные знаки и др. Учет краткосрочных прав (до 12 мес.) в соответствии с рекомендациями БМЦ
- Учет доходов и расходов в виде курсовых разниц
- Компенсации работникам за использование личных а/м: новые нормы, возможные варианты документального оформления и подтверждения, типичные ошибки налогоплательщиков
- Формирование резерва по сомнительным долгам в бухгалтерском и налоговом учете, налоговые последствия по налогу на прибыль
- Изменения на 2025 год – краткий обзор изменений
2. НДС
- Сложные и спорные вопросы:
— вычет и восстановление НДС по авансам, уплаченным поставщикам;
— авансы полученные: исчисление НДС, применение вычета, списание по факту истечения срока исковой давности, безденежные авансы в случае выставления корректировочных счетов-фактур
— исполнение обязанностей налогового агента при приобретении работ (услуг) у иностранных контрагентов
— возмещение НДС: стандартный и заявительный порядок
- Изменения на 2025 год – краткий обзор
3. Ответы на вопросы по теме семинара
